Ответы на вопросы про ИИС

iis-200Сергей Наумов
12 декабря 2017 г.
Источник: sergeynaumov.com

Ниже представлены ответы на некоторые вопросы об индивидуальных инвестиционных счетах, которые присылали мне в последние месяцы.

При открытии ИИС брокер попросил указать, каким типом вычета я собираюсь воспользоваться. Что будет, если я захочу использовать другой тип вычета, а не тот, который я указал брокеру?

На самом деле, тип вычета определяется только при обращении инвестора в налоговую инспекцию. Что именно было указано при открытии ИИС у брокера, в реальности ни на что не влияет.

Если инвестор собирается получать первый тип вычета (на взносы), тогда по итогам года, когда он пополнял свой ИИС, ему необходимо подать налоговую декларацию, заявление на возврат ранее уплаченного НДФЛ и документы, подтверждающие наличие и пополнение индивидуального инвестиционного счета. Подача всех этих документов в налоговую инспекцию и будет означать, что инвестор решил использовать первый тип вычета по ИИС.

Если же инвестор собирается воспользоваться вторым типом вычета (на доход), тогда перед закрытием ИИС нужно будет обратиться в налоговую инспекцию за справкой, в которой будет указано, что ранее он не пользовался налоговыми вычетами по данному ИИС и не имел при этом других действующих ИИС. Далее эта справка передается брокеру или управляющей компании, на основании чего с инвестора не будет удерживаться НДФЛ при закрытии ИИС.

Поэтому то, какой именно тип вычета Вы указали при открытии ИИС, ни к чему Вас не обязывает.

Отмечу также, что, в соответствии с Налоговым кодексом, возврат НДФЛ можно получить в течение трех лет после года, по итогам которого данный налог был уплачен.

Поэтому, если Вы сомневаетесь, какой тип вычета выбрать, у Вас будет три года после первого пополнения ИИС, чтобы оценить, окажется ли первый тип вычета в Вашей ситуации более выгодным, чем второй.

Можно ли с помощью вычета на взносы по ИИС вернуть НДФЛ, уплаченный не только с заработной платы, но и с других доходов?

В рамках данного налогового вычета возврат уплаченного НДФЛ возможен по любым видам дохода, с которого платится НДФЛ 13%. Поэтому это может быть не только заработная плата, но и, к примеру, доход от сдачи недвижимости в аренду, доход от продажи недвижимости или каких-то иных активов (например, ОМС золота или серебра), доход от операций с ценными бумагами и производными инструментами и др.

Можно ли на ИИС приобретать ETF от FinEx?

Да, это возможно. На индивидуальный инвестиционный счет нельзя приобретать зарубежные ценные бумаги, которые обращаются на иностранных биржах. Однако если эта ценная бумага обращается в России, тогда никаких запретов не будет.

Поэтому ETF от FinEx и зарубежные акции, которые обращаются на Санкт-Петербургской бирже, можно приобретать на ИИС.

Нужно ли обязательно закрывать ИИС после трех лет его существования?

Нет, в Налоговом кодексе нет никакого требования о том, что ИИС нужно закрывать (или каким-то образом пролонгировать) после того, как наступит трехлетний срок с момента его открытия.

У ИИС, как и у обычного брокерского счета, нет никакого заранее определенного срока существования, т.е. он является бессрочным. Инвестор можно использовать ИИС столько лет, сколько ему необходимо (5,10, 20 лет и т.д.).

Можно ли дивиденды по акциям и купоны по облигациям получать не на ИИС, а на свой банковский счет?

На текущий момент конкретных ограничений в законодательстве на это нет. Однако далеко не все брокеры предоставляют возможность получения дивидендов и купонов не на ИИС, а на банковский счет. Одни брокеры автоматически зачисляют их на ИИС, другие позволяют получать на банковский счет только дивиденды, третьи – и дивиденды, и купоны. Поэтому, если данный момент является для Вас важным, лучше всего уточнить у конкретного брокера или управляющей компании, можно ли при открытии ИИС у них выбрать, куда именно будут поступать купоны и дивиденды.

Сохраню ли я право на налоговый вычет, если в какой-то период времени у меня было открыто одновременно два ИИС? Первый ИИС я не пополнял, второй же сразу пополнил денежными средствами. При этом «пустой» ИИС я закрыл через две недели после открытия второго ИИС.

Формально у налоговой инспекции в этом случае будет право отказать в налоговом вычете. В Налоговом кодексе сказано, что данный вычет предоставляется при условии, что в течение срока действия договора на ведение ИИС у налогоплательщика не было других договоров на ведение ИИС (кроме случаев перевода активов между двумя ИИС, на что дается 30 дней).

Данная норма, по всей видимости, была введена с тем смыслом, чтобы нельзя было получать вычет по двум ИИС одновременно. Учитывая, что первый ИИС у Вас был пустой, и Вы его закрыли практически сразу после открытия второго ИИС, вроде бы, никакого «преступления» Вы не совершили. Но если читать именно то, что написано в Налоговом кодексе, то налоговая инспекция вполне может отказать в вычете.

Самым надежным вариантом будет закрытие текущего индивидуального инвестиционного счета и открытие нового.

При желании предварительно можно направить официальный запрос через сайт nalog.ru, обрисовать ситуацию и уточнить мнение Вашей налоговой инспекции, сохранится ли у Вас право на налоговый вычет в данной ситуации.

Все это убережет от возможного неприятного сюрприза в будущем, когда Вы обратитесь в налоговую инспекцию за получением вычета.

Будут ли каким-то образом застрахованы инвестиции на ИИС?

На текущий момент в России нет системы страхования брокерских счетов (в т.ч. и ИИС) на случай банкротства или мошенничества со стороны брокера, какая есть за рубежом.

Тем не менее, в последнее время активно обсуждается возможность создания такой системы по типу Агентства по страхованию вкладов (АСВ). На текущий момент говорится про возможную сумму страхования в размере 1 400 000 руб. (как и по банковским вкладам).

Однако в каком именно виде и когда это будет реализовано, говорить пока рано. Тем не менее, однозначно можно утверждать, что, если такая система страхования и будет введена, то она будет распространяться на случаи банкротства, отзыва лицензии или мошенничества со стороны брокера.

При этом убытки, которые могут возникнуть у инвестора в результате вложения денежных средств через ИИС в те или иные инструменты, данная страховка покрывать не будет.

Ответы на вопросы про ИИС

Добавить комментарий